年金

年金に関すること

知っておきたい「掛金」の意味と企業年金制度における役割

「掛金」とは、企業年金制度において、従業員が将来の年金受給に向けて定期的に拠出するお金のことです。掛金は、給与の一部から天引きされて企業年金基金に積み立てられます。企業年金基金は掛金を運用することで、将来の受給者に安定した年金給付金を支払うための資金を確保しています。従業員の掛金は制度によって異なりますが、一般的には給与の2~4%程度が拠出されています。
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予定退職率とは?仕組みと計算方法を解説

予定退職率とは、従業員が一定の期間内に退職する割合を予測する指標です。退職者数を在籍者数で割り、100倍した値で算出されます。この指標は、将来の人材需要を予測し、採用活動を計画するために使用されます。高い予定退職率は、組織の事業継続性や人員確保に影響を与える可能性があります。
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予定一時金選択率とは?仕組みと運用

予定一時金選択率とは、「厚生年金保険法」に定められた制度で、企業年金への加入者に対する厚生年金保険の給付額を決定します。この制度は、企業年金が厚生年金保険の給付に代わるものとして機能することを目的としています。具体的には、予定一時金選択率が適用される企業年金に加入している場合、厚生年金保険から受け取る年金額の一部が、企業年金から支給される年金に移行します。
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清算型基金とは?年金資産が0.8を下回る投資の基礎用語

清算型基金とは、企業の年金制度において、年金資産の積立金額が将来の年金給付額の支払いに不足する見込みの場合に用いられる特殊な年金制度のことです。企業が年金資産を清算し、得られた資金から年金給付を行います。このような仕組みを採用することで、企業は年金給付の安定性を確保し、年金資産の枯渇を防ぐことができます。
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年金におけるALMの役割

ALM(資産負債管理)とは、年金基金が将来の年金給付金を安定して支給するために、資産と負債を総合的に管理する手法のことです。ALMの目的は、年金基金が財務上のリスクを最少限に抑えながら、長期的な収益性を確保することです。 ALMの基本的な概念は、資産と負債の利回りや期限を一致させることです。これにより、年金給付金の支払いが資産の収益で確実に賄えるようになります。また、ALMでは、資産の多角化やデリバティブなどのリスク管理手法を駆使して、市場リスクや金利変動リスクを低減します。
年金に関すること

投資関連用語『努力目標水準』

「努力目標水準」とは、投資において、投資家が目指すパフォーマンスの特定のレベルを指します。これは、期待されるリターン、リスク許容度、投資期間などの要因に基づいて設定されます。 努力目標水準は、投資戦略の枠組みを提供します。投資家はこれを使用して、投資の意思決定を行い、進捗状況を追跡し、必要に応じて調整します。適切に設定された努力目標水準は、投資家が適切な期待値を設定し、衝動的な意思決定を避けるのに役立ちます。
投資全般に関すること

クローゼット・インデックス・ファンドとは?

「クローゼット・インデックス・ファンド」とは、アクティブファンドでありながら、インデックスファンドのように市場全体に連動して運用を行うファンドです。アクティブファンドは一般的にベンチマークとなるインデックスを上回る運用成績を目指して運用されますが、クローゼット・インデックス・ファンドは、高い運用報酬を支払っているにもかかわらず、インデックスと同程度かそれ以下のリターンしか得られません。
年金に関すること

遺族給付金:基礎知識と受取対象者

-遺族給付金とは何か?- 遺族給付金とは、被保険者が死亡した際に、その遺族に支給される給付金です。被保険者とは、健康保険や労災保険などの社会保険に加入している方のことを指します。遺族給付金は、被保険者の死亡によって遺族が受ける経済的損失を補填することを目的としています。遺族には、配偶者、子ども、父母などが含まれます。
年金に関すること

投資用語で見る『指定運用方法』とは?

-指定運用方法の概要- 指定運用方法とは、投資信託の運用会社の代わりに、投資家が特定の運用機関に運用を委託する方法です。投資信託の運用会社の代わりに、投資家が特定の運用機関の運用方針や手法に基づき、運用を行います。 指定運用方法は、投資信託の運用の方針や手法に特化したい投資家や、投資信託の運用会社以外の運用者による運用を希望する投資家に適しています。運用機関は、投資信託の運用会社の関連会社や、外部の投資顧問会社など、投資信託法に基づいて登録された機関が担当します。
投資全般に関すること

数理上掛金のすべて

数理上掛金とは? 数理上掛金とは、保険料を算出するために用いられる概念です。保険料は、保険金や給付金、事務費などの保険会社が負担する費用を保険契約者で分担する方法で決定されます。数理上掛金は、この費用を公平かつ合理的に分担するための基準として計算される保険料です。
経済用語に関すること

投資の基礎知識『掛金適用日』を理解する

投資の基礎知識『掛金適用日』を理解する -掛金適用日の意味と役割- 掛金適用日とは、投資信託の購入時に設定される日で、その日をもって投資信託の購入代金がファンドの基準価額に反映されます。したがって、掛金適用日以降に基準価額の上昇があれば、その利益は投資家に帰属します。逆に、掛金適用日以降に基準価額が下落した場合、その損失は投資家が負担します。 掛金適用日は、投資信託の購入タイミングの決定に重要な役割を果たします。基準価額が上昇傾向にあるときは、早めの購入が有利になりますが、下落傾向にあるときは、購入を控えた方が賢明です。また、掛金適用日は、投資信託の評価損益の計算にも影響します。評価損益は、掛金適用日の基準価額と現在の基準価額の差によって算出されるため、掛金適用日を考慮することが重要です。
年金に関すること

投資の関連用語『積立上限額』とは?

-積立上限額とは、年金資産の過剰を検証するための財政検証- 積立上限額は、企業年金や国民年金基金などの年金資産の管理に関する財政検証の一環として定められています。年金資産が適切な水準にあり、将来の年金給付額の支払いに充てることができることを確認することを目的としています。 積立上限額は、各年金制度の加入者の掛金や拠出金などの収入と、年金受給者への給付金や運営経費などの支出を考慮して設定されます。資産が上限額を超過した場合には、給付金の引き下げや掛金の引き上げなど、必要に応じて資産運用や給付水準の見直しが行われます。
年金に関すること

「裁定請求」って何?年金受給権を請求する方法

「裁定請求」とは、年金受給権があると認められるのに、日本年金機構から支給決定が出ない場合に、不服を申し立てる手続きのことです。裁定請求書を作成し、管轄の地方社会保険事務局や年金事務所に提出します。請求後、審査が行われ、裁定が下されます。裁定の結果に納得できない場合は、社会保険審査会や裁判所に不服申し立てをすることができます。
経済用語に関すること

投資を知る『移転所得』とは?

-移転所得とは?- 移転所得とは、働いて得た収入とは異なるお金のことです。個人や企業などの経済主体から、社会保障制度や政府給付金などの形で受け取ります。移転所得は、税金を支払った後に受け取るもので、国民年金や児童手当、生活保護費などがこれに含まれます。移転所得は、社会保障制度の充実や低所得者支援を目的としており、経済格差の縮小や社会の安定に役立てられています。
年金に関すること

企業の負う退職給付債務『PBO』とは?

PBOとは、企業が将来従業員に支払う退職金や年金を現在価値に換算して計算した債務のことを指します。この債務は、従業員が退職するまで発生し続けるものであり、企業の財務状態に大きな影響を与える可能性があります。PBOの算定には、従業員の給与や勤続年数、退職金制度の内容などが考慮されます。企業はPBOを適切に把握し、将来的な資金不足を回避するための措置を講じる必要があります。
年金に関すること

投資用語「据置期間」とは?

-据置期間とは?- 投資用語における「据置期間」とは、投資の一部または全部を一定期間満期日まで引き出すことができない期間を指します。この期間中は、投資した資金は固定され、投資家は利用できません。 据置期間は、投資商品の種類によって異なります。例えば、定期預金では、数カ月から数年まで、投資資金を固定する期間が設定されています。また、株式投資における配当金や利息の受け取りを一定期間見送る場合にも、据置期間が適用されることがあります。
経済用語に関すること

キャッシュ・フローとは?企業年金における仕組みを解説

-キャッシュ・フローの概要- キャッシュ・フローとは、一定期間における企業の現金の出入りのことです。企業の経営状態を把握するために重要な指標であり、企業の流動性を示します。キャッシュ・フローは、「営業活動によるキャッシュ・フロー」「投資活動によるキャッシュ・フロー」「財務活動によるキャッシュ・フロー」の3つに分類されます。 営業活動によるキャッシュ・フローは、企業の事業活動によって生じる現金の増減です。主な要因は、売上収入、原価・経費、減価償却費です。投資活動によるキャッシュ・フローは、企業が設備投資や株式投資などを行うために使用する現金の流れです。財務活動によるキャッシュ・フローは、企業が資金調達や配当金の支払いに使用する現金の流れです。
投資全般に関すること

モンテカルロ・シミュレーションとは?年金財政での活用方法

モンテカルロ・シミュレーションの仕組みを理解するには、サイコロの振りを考えてみましょう。サイコロを振ると、1から6までのいずれかの目がランダムに出ます。この確率を計算するには、サイコロを何度も振って、各目が何度出たかを記録します。モンテカルロ・シミュレーションも同じ原理に基づいており、ランダムな変数の値を繰り返し生成して、その結果に基づいてモデルや予測を作成します。各生成された値は、現実世界の潜在的な結果を模擬したものです。このシミュレーションを十分な回数繰り返すことで、将来の結果の可能性分布を正確に近似することができます。
経済用語に関すること

投資に欠かせない用語『当年度不足金』とは?

-当年度不足金の定義- 当年度不足金とは、地方公共団体の会計用語で、当該年度の決算において歳入が歳出を下回った場合に発生する赤字のことを指します。つまり、その年度に支出が収入を上回った状態です。当年度不足金は、財政の健全性を測る重要な指標の一つとされています。
年金に関すること

業務経理業務会計について徹底解説

「業務経理業務会計とは何か?」 業務経理業務会計とは、企業における経営活動に伴う取引を記録し、財務諸表を作成して経営状況や財務状況を把握する会計処理のことです。具体的には、仕入や販売、給与支払などの取引を記録し、貸借対照表や損益計算書などの財務諸表を作成します。これらの財務諸表は、企業の経営判断や利害関係者とのコミュニケーションに活用されます。また、業務経理業務会計は税務申告や財務管理にも不可欠な業務です。
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開放基金方式とは?投資用語をわかりやすく解説

開放基金方式の概要 開放基金方式とは、投資信託の運用方法の一つです。投資信託の運用資産は、投資家を募集して集めた資金ですが、開放基金方式では、いつでも投資家が保有する単位口数を売却することができ、また運用会社もいつでも新しい単位口数を発行して投資家から資金を受け入れます。つまり、投資信託の資産規模が日々変動する方式です。これにより、投資家は投資信託をいつでも売却して現金化でき、運用会社は市場の需要に応じた資産運用を行うことができます。また、開放基金方式では、投資信託の基準価額が毎日発表され、投資家はいつでも自分の投資状況を確認できます。
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最低責任準備金とは?意味と計算方法

-最低責任準備金の定義- 最低責任準備金とは、金融機関が預金に対して保有しなければならない、預金の一定割合を指します。これは、銀行が破綻しても預金者が預金を失うリスクを軽減するために設けられた制度です。最低責任準備金の目的は、金融システムの安定性を維持し、預金者の信頼を確保することです。
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投資の平滑化期間を理解する

-平滑化期間とは?- 平滑化期間とは、投資の価値変動を緩和するためにテクニカル分析で使用する期間の長さのことです。 ローソク足チャートにおいて、平滑化期間は、ローソク足の価格データを使用して移動平均線やボリンジャーバンドなどのテクニカル指標を作成するときに、過去に参照するデータの数を表します。 平滑化期間を長く設定すると、より長期的なトレンドやパターンが強調され、短期的な変動が抑制されます。逆に平滑化期間を短く設定すると、短期的な変動が強調され、長期的なトレンドが見えにくくなります。適切な平滑化期間を選択することは、テクニカル分析の精度を高めるために重要です。
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標準掛金収入現価とは?投資用語をわかりやすく解説

-標準掛金収入現価の概要- 標準掛金収入現価とは、年金保険料を将来にわたって支払うと想定される総額のことです。年金受給者が受け取る年金額を算出するために使用される重要な指標です。年金保険料は一定額ずつ支払われることが前提とされており、この支払額を現在価値に割引いて合計した金額が標準掛金収入現価となります。標準掛金収入現価は、年金受給者の将来の年金額の目安となり、年金制度の財政状況を評価する際にも用いられます。