年金制度

年金制度は、高齢者や障害者、遺族の生活を支える社会保障制度です。

日本の年金制度は「3階建て」構造になっており、1階部分が全国民共通の国民年金(基礎年金)、2階部分が厚生年金、3階部分が任意加入の企業年金や個人年金です。

公的年金(1・2階部分)は、現役世代が納めた保険料を高齢者等へ給付する「世代間扶養」の仕組みで運営されています。20歳から60歳までの全ての人が加入し、老後や万が一の際に年金を受け取ることができます。

給付には老齢年金、障害年金、遺族年金があり、加入者の働き方や所得に応じて保険料や給付額が決まります。年金制度は、長生きのリスクや経済変動に備える「保険」としての機能も果たしています。

年金に関すること

マッチング拠出って何?企業型確定拠出年金の仕組みを分かりやすく解説

マッチング拠出とは、企業が従業員の確定拠出年金への拠出に一定の割合で同額を上乗せする制度です。企業が従業員の将来の年金生活を応援するための仕組みで、従業員の拠出額を増やすことで、より多くの年金資産を形成することができます。マッチング率は企業によって異なりますが、例えば、従業員の拠出額が月5,000円の場合、企業が同額の5,000円を拠出する「100%マッチング」や、従業員の拠出額の50%を企業が拠出する「50%マッチング」などがあります。
年金に関すること

NPFAについて徹底解説!個人型確定拠出年金を詳しく理解しよう

NPFAとは、正式名称を「個人型確定拠出年金」と言い、自分たちの将来に向けて、自分で年金資産の運用を行なう制度です。従来の公的年金では受給する年金額が定められていましたが、NPFAでは自己責任で資産の運用を行う代わりに、運用益も損失も自己負担となります。ただし、リスクのある株式や債券などの金融商品だけではなく、安定性のある元本確保型商品などさまざまな運用商品から選択可能です。
年金に関すること

賦課方式とは?

賦課方式とは、一言でいうと、一定の基準に基づいて社会保障費を全員で負担する仕組みのことです。具体的には、保険料ではなく、所得や資産、または消費税などの間接税をもとに、各人が負担すべき額を割り当てます。賦課方式の主な特徴は、全員が応分負担するため負担が公平で、また、保険料収入によって賄う保険方式と異なり、社会保障費の支払いが財源の安定性に影響されないことです。ただし、保険料を支払う必要がないため、個人個人の責任意識が薄れやすいという課題もあります。
年金に関すること

選択一時金:年金を一時金で受取る制度

本制度は「選択一時金」と呼ばれ、年金を受給している方が、一定の要件を満たせば、一時金として受け取ることができます。目的としては、住宅取得や教育費などのまとまった資金が必要な場合や、持ち家購入に向けた頭金など、一時的に資金が必要になった場合に活用することが想定されています。ただし、一時金で受取ると、本来受け取ることができるはずの年金額は減少することになりますので、注意が必要です。
年金に関すること

投資の重要用語『特例掛金収入現価』を解説

「特例掛金収入現価」は、企業が従業員退職後の年金制度を円滑に運用するために導入された制度に関する用語です。これは、企業が従業員のために拠出する退職金相当額を、将来の年金給付額の現在価値に換算した金額のことです。換算率は厚生労働省が毎年定め、この金額が企業の税務上の所得に算入されないため、企業の税負担を軽減する効果があります。
年金に関すること

「総合保険料方式」投資家必見の基礎知識

総合保険料方式とは、投資信託における投資信託会社への支払手数料の計算方法のことです。この方式では、投資家が投資信託を購入したり解約したりする際に、投資信託の価格に一定の率をかけて計算された手数料が課されます。この手数料には、販売手数料や信託報酬などの費用が含まれます。総合保険料方式は、投資信託を購入する際に手数料を一度に支払うため、継続的に手数料が発生する他の手数料体系と比べて、後から追加で手数料を支払う必要がありません。ただし、投資信託の購入や解約の頻度が高い場合は、手数料が割高になる可能性もあるので注意が必要です。
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年金制度における定常状態とは?わかりやすく解説

-定常状態の定義- 年金制度における定常状態とは、年金制度が長期間にわたって安定して運営できる状態のことです。この状態では、加入者数と受給者数のバランスが保たれ、拠出金と給付金の収支が均衡しています。定常状態を維持するためには、 加入者の収入や寿命などの前提条件が長期的に変化しないことが求められます。
年金に関すること

投資の関連用語『レコードキーパー』とは?

レコードキーパーの役割と責任 レコードキーパーは、組織内の重要な記録や情報の管理と保護を担当する専門家です。その主な役割は、財務記録や顧客情報などの機密情報の安全性と整合性を確保することです。また、記録のアクセスと管理に関する規定の遵守や、法令や規制への準拠も担っています。さらに、レコードキーパーは、情報の可用性と信頼性に関するガイダンスやサポートを提供し、組織内で効果的なレコード管理慣行を実施する責任があります。
年金に関すること

投資関連用語『事業主』とは?

-事業主の定義- 事業主とは、事業を運営する個人または組織を指します。事業を始める際には、会社を設立したり、個人事業主として登録したりする必要があります。事業主は、その事業の経営責任を負い、従業員を雇用したり、財務管理を行ったり、製品やサービスを提供したりします。 事業主は、法的に責任を負う「個人事業主」として活動することもできます。この場合、事業主は自らの資産と負債に対して責任を負います。一方、株式会社などの法人形態をとる場合、事業主は自らの資産と負債に対して責任を負いません。ただし、法人格を取得するためには法人設立の手続きが必要になります。
年金に関すること

予測給付債務:投資における重要な用語

予測給付債務とは、保険会社や年金基金が将来の保険金や年金給付に対して負う義務の現在価値に基づく負債のことです。この負債は、加入者から受け取る将来の保険料や拠出金だけでは賄えない、差額分を表しています。
年金に関すること

投資の要→ 補足掛金の基礎知識

-投資の要→ 補足掛金の基礎知識- 補完掛金の意義と役割 補足掛金とは、企業年金制度において、確定拠出年金や確定給付年金の不足分を補填するために追加して積立を行う制度です。年金制度の健全性を確保し、従業員が安定した老後を送るための重要な役割を果たします。 確定拠出年金の場合、企業が従業員の給与から一部を天引きして拠出し、従業員が運用します。しかし、市場動向などの影響で、当初想定していたリターンが得られないことがあります。補足掛金は、このような不足分を補うために企業が拠出し、年金の原資を安定させます。 一方、確定給付年金では、企業が従業員の退職時に定められた年金額を支払う責任を負います。少子高齢化や低金利の影響で、支払うべき年金額が拠出金だけでは賄えない場合が生じます。補足掛金は、この不足分を補填し、年金制度の安定化を図るために活用されます。
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不利益変更とは?年金制度や給付額に影響する用語を解説

-不利益変更とはどのようなものか- 不利益変更とは、労使間で定めた年金制度や給付額を、従業員にとって不利な方向に変更することを指します。具体的には、以下のような変更が含まれます。 * 掛金負担の増加 * 給付額の減額 * 受給年齢の引き上げ * 支給開始年齢の引き下げ 不利益変更は、企業が経営状況の悪化などにより資金繰りに窮した際に行われることが多く、従業員にとっては将来的な年金給付の低下につながる重大な影響を及ぼします。そのため、労働組合や年金制度の専門家らは、不利益変更の防止や制限を強く求めています。
年金に関すること

確定拠出年金における運用指図者とは?

確定拠出年金の運用指図者とは、企業の確定拠出年金制度において、運営管理機関と契約を締結し、従業員の加入者に対して運用方針や運用商品を選択する権限を持つ者です。これは、運用管理機関が行う運用業務の委任先として指定されます。通常、企業や事業主が運用指図者となり、従業員が受託する資産の運用全般について責任を負います。
年金に関すること

ポータビリティって何?年金資産の持ち運び

ポータビリティとは、年金資産を異なる年金制度間で持ち運ぶことを指します。これまで、会社員が転職するたびに持ち運びができず、新しい年金制度ではゼロからの積み立てが必要でした。しかし、ポータビリティの導入により、転職時や退職時に年金資産を移転することが可能になり、年金受取額の底上げが期待できます。この制度により、雇用形態の変化が年金受給に影響するリスクが軽減され、より安定した老後資金の確保に役立つことが期待されています。
年金に関すること

利源分析とは?年金制度の財政を解明

利源分析とは、年金制度の財政を解明するための重要な手段です。これは、年金制度を維持するために必要な資金の調達と支出の仕組みを分析するプロセスです。利源分析では、年金給付、保険料収入、運用収益、政府からの支援などのさまざまな収支を考慮します。
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投資に関連した用語:財政計算とは?

-財政計算の基本- 財政計算とは、将来のキャッシュフローを現在の価値に換算するプロセスです。これにより、投資の価値を評価し、投資間で比較することができます。財政計算の基本的な手法には、正味現在価値(NPV)、内部収益率(IRR)、回収期間などが含まれます。 NPVは、投資から得られる将来のキャッシュフローを現在価値に割り引いて合計したものです。NPVがプラスの場合は投資が価値があり、マイナスの場合は価値がありません。IRRは、NPVがゼロになる割引率です。IRRが投資の資金調達コスト(機会費用)よりも高ければ、投資は価値があります。回収期間は、投資が初期投資を回収するのにかかる期間です。回収期間が短いほど、投資の価値が高くなります。 これらの財政計算手法は、投資の価値を客観的に評価し、企業が最も収益性の高い投資機会を選択するのに役立ちます。
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企業年金基金とは?特徴と仕組みを解説

-企業年金基金とは- 企業年金基金とは、企業が従業員に提供する年金制度を運営する法人です。従業員が現役時代に拠出した掛金や企業が負担した拠出金を元に、退職後に年金として受給することができます。企業年金基金は厚生年金や国民年金などの公的年金とは独立した制度であり、企業ごとに個別に開設されます。企業年金基金の規模や給付水準は企業によって異なりますが、企業による拠出が保証されるため、公的年金よりも安定した年金受給が期待できます。
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標準掛金とは?年金制度の持続可能性を支える基本的な掛金

標準掛金とは、国民年金や厚生年金などの公的年金制度を支えるための基本的な掛金です。この掛金は、将来の年金給付の原資となるもので、現役世代の賃金や給与から一定割合を拠出しています。 標準掛金は、各人の所得や年齢によって異なりますが、一般的には年金の給付額に影響します。例えば、標準掛金が多いほど、将来受け取る年金が増加する傾向にあります。また、標準掛金は年金制度の持続可能性を維持する上で重要な役割を果たしており、世代間の公平性や年金財政の安定に貢献しています。
年金に関すること

イデコとは?分かりやすく解説

イデコ(個人型確定拠出年金)は、将来の年金や退職金積立を目的とした個人向けの年金制度です。企業型年金のように会社が加入するものではなく、個人自らが加入し、運用する私的年金です。 仕組みとしては、掛金を毎月積み立てることで、投資信託などの運用商品に投資されるしくみです。掛金の一部は税金が控除されるため、節税効果も期待できます。また、運用益は非課税となるため、長期的な資産形成へのメリットがあります。
年金に関すること

確定拠出年金における投資教育とは?

確定拠出年金における投資教育とは、確定拠出年金制度を利用している加入者やその候補者に対して提供される教育プログラムです。この教育は、確定拠出年金制度のしくみ、運用方法、投資の基礎知識などを体系的に学ぶことを目的としています。
年金に関すること

運用関連業務とは? 確定拠出年金における重要な役割

-運用関連業務の概要- 運用関連業務とは、確定拠出年金制度において、運用方針の策定、資産の管理、運用成績の評価などを担う一連の業務を指します。加入者が将来受け取る年金給付金の金額を左右するため、確定拠出年金制度における重要な役割を果たしています。 運用関連業務は、信託銀行や運用会社などの専門機関が担います。各機関は、加入者のリスク許容度や投資目標に基づいて、資産配分を決定し、運用を行います。また、運用状況を定期的に監視し、必要に応じて調整を行いながら、加入者の資産を効率的に運用していきます。
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イデコプラスとは?

イデコプラスの概要 イデコプラスとは、個人型確定拠出年金(イデコ)の運用方法で、受給者の死亡時に一定の金額を遺族に継承できる仕組みです。イデコとは、老後資金を自主的に積み立てる制度で、税制優遇措置が受けられます。イデコプラスでは、受給者自身の死亡後に、遺族に最低100万円が受け継がれます。これにより、遺族の生活安定や老後の経済的不安解消に役立ちます。
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確定年金の基礎知識と選び方

確定年金とは、将来に受け取る年金額が確定している年金制度のことです。加入者が保険料を納めると、将来受け取る年金額が拠出時点で計算され、保障されます。受給期間は一般的に65歳からですが、プランによっては60歳から受給を開始することもできます。 确定年金の最大の特徴は、将来受け取る年金額が確定していることです。そのため、将来の年金不安が軽減され、老後の資金計画を立てやすくなります。また、途中で解約しても保険料が一定期間保障されるという解約保証期間が設けられているのが一般的です。
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企業年金における『事務費掛金』とは?

事務費掛金の目的は、企業年金の制度を運営するために必要な事務費用を賄うことにあります。具体的には、給付金の計算や記録の管理、保険者との折衝などの業務に要する費用をカバーします。また、年金制度の広報や教育、資産運用の監査などの経費も含まれます。事務費掛金の負担方法は、一般的に加入者の給与から控除される掛金とは別に、企業が全額負担するか、企業と加入者が協同で負担するのが一般的です。