企業年金とは？仕組みや種類をわかりやすく解説
投資の初心者
企業年金について教えてください。
投資研究家
企業年金は、公的年金に上乗せして支給される私的年金制度です。
投資の初心者
つまり、企業が従業員の老後生活を保障するために拠出する制度ということですか？
投資研究家
その通りです。企業年金には、厚生年金基金、確定給付企業年金、企業型確定拠出年金の制度があります。
企業年金とは。
「企業年金」とは、公的年金の補足として支給される年金制度で、企業が従業員のために掛金を拠出して実施するものです。もともと企業一時金の支払いを平準化するために設けられました。
現在では、「厚生年金基金」「確定給付企業年金」「企業型確定拠出年金」といった制度があり、それぞれ法律で定められています。税制上も優遇措置が講じられており、従業員の老後生活保障に重要な役割を果たしています。
企業年金の概要
企業年金とは、企業が自社の従業員のために運営する年金制度です。企業が従業員に支払う給与の一部を積み立てて、従業員が退職後に年金として受給できるようにするものです。企業年金は、公的年金である国民年金や厚生年金とは異なります。企業年金は企業独自の制度のため、内容や仕組みは各企業によって異なります。
企業年金の仕組み
企業年金制度は、企業が従業員に将来の老後の生活を保障するために設ける年金制度です。従業員が退職後に受け取ることになる年金給付は、企業側の拠出分と従業員側の拠出分の合計で積み立てられます。企業年金には、厚生年金基金、適格年金・確定給付年金、確定拠出年金などのさまざまな種類があり、企業ごとに適用する年金制度を選択できます。
企業年金の種類
-企業年金の種類-
企業年金には、主に以下の2種類があります。
* -確定給付型年金- 年金を受け取る金額が予め決められており、企業がリスクを負うタイプ。
* -確定拠出型年金- 従業員が毎月一定額を拠出し、その運用益が年金として受け取られるタイプ。従業員が運用益や運用損のリスクを負う。
企業年金の税制優遇
-企業年金の税制優遇-
企業年金には、税制上の優遇措置があり、企業や加入者にとって節税効果が期待できます。企業が拠出する掛金は全額損金扱いとなり、課税対象から除かれます。また、加入者が受け取る年金給付は、公的年金と同様に雑所得として扱われ、一定額が非課税とされます。さらに、退職一時金は、企業年金法上の退職年金とみなされ、一定の条件を満たせば税金が軽減されます。これらの優遇措置により、企業は従業員の福利厚生を充実させながら節税を図ることができ、加入者は税負担を抑えて老後の資金を蓄積することができます。
企業年金受給の注意点
-企業年金受給の注意点-
企業年金は退職後に安定した収入を確保するために大切な制度ですが、受給時には注意が必要です。受給資格を満たしているかは必ず確認しておきましょう。年金受給には一定の勤続年数や厚生年金の加入期間が必要となる場合があり、条件を満たしていないと受給できない可能性があります。また、受給額は勤務年数や給与水準によって異なります。そのため、自分の受給額を把握しておくことが重要です。さらに、企業年金は原則として60歳から受給できますが、個人型確定拠出年金などの場合は加入時に受取開始年齢を指定できます。自分のライフプランに合わせて、受取開始時期を検討しましょう。