知っておきたい「掛金」の意味と企業年金制度における役割
投資の初心者
「掛金」ってどういう意味ですか？
投資研究家
年金制度で、事業主や加入員が定期的に拠出する費用だよ。将来の年金や一時金支給に充てられるんだ。
投資の初心者
なるほど。年金や一時金をもらうための資金ってことです。
投資研究家
そうだよ。将来の自分のためにお金を積み立てるようなイメージかな。
掛金とは。
「掛金」とは、企業年金制度において、年金や一時金の給付を行うために、事業主と加入者が定期的に拠出または負担する資金のことです。
掛金とは何か
「掛金」とは、企業年金制度において、従業員が将来の年金受給に向けて定期的に拠出するお金のことです。掛金は、給与の一部から天引きされて企業年金基金に積み立てられます。企業年金基金は掛金を運用することで、将来の受給者に安定した年金給付金を支払うための資金を確保しています。従業員の掛金は制度によって異なりますが、一般的には給与の2～4％程度が拠出されています。
企業年金制度における掛金の役割
企業年金制度における掛金の役割は非常に重要です。掛金は、労働者と雇用主の双方が拠出し、将来の年金給付のための資金を積み立てるものです。この掛金が、老後の安定した生活を支える年金受給の源泉となります。具体的には、企業年金制度では、労働者が受け取る年金の額は、以下の要素によって決まります。
* 掛金総額
* 運用益
* 拠出期間
* 年金受給開始年齢
よって、掛金を多く積み立てれば、老後にもらえる年金も増えることが期待できます。さらに、企業年金制度では、掛金の一部が税制優遇の対象となり、節税効果が得られる場合もあります。
掛金の拠出方法
掛金の拠出方法企業年金制度における掛金の拠出方法は、主に以下の2種類があります。
1. -定額拠出方式- 従業員や雇用主が、あらかじめ決められた金額を毎月拠出する方式です。この拠出金額は、従業員の給与や役職によって異なります。
2. -確定拠出方式- 従業員が自分で掛金の額を選択し、その範囲内で拠出する方式です。雇用主は、従業員の掛金に応じて一定額を拠出することもできます。拠出された掛金は、運用によって増減します。
掛金の負担割合
企業年金制度において、「掛金」とは、企業と被保険者（従業員）が共同で負担する資金のことです。この掛金の負担割合は、企業と被保険者の間で定められ、企業が全額負担する場合や、企業と被保険者が一定割合を負担する場合など、さまざまなパターンがあります。一般的に、企業が掛金の全額または大部分を負担し、被保険者はわずかな負担で済むケースが多いようです。しかし、企業の財務状況や制度設計によっては、被保険者の負担割合が大きくなる場合もあります。
掛金の税制優遇
企業年金制度において、掛金は重要な役割を果たしています。掛金とは、企業と従業員が制度に拠出するお金のことで、将来の年金額の原資となります。企業年金制度の掛金には税制上の優遇措置が設けられており、企業にとっては法人税の節税効果が、従業員にとっては所得税や住民税の節税効果が期待できます。そのため、企業と従業員にとっては、有効な節税対策のひとつと言えるのです。