財産目録の基礎知識
投資の初心者
「財産目録」について教えてください！
投資研究家
「財産目録」は、保有資産と負債を個別に記載した明細書で、厚生年金基金や確定給付企業年金の解散や終了時に作成されます。
投資の初心者
なるほど、では解散や終了時に作成するものなのですね。
投資研究家
はい。清算業務の中で作成され、清算人の役割によって、理事が清算人となる場合と、規約で定める者が清算人となる場合があります。
財産目録とは。
「財産目録」とは、投資関連用語の一つです。これは、保有資産と負債額をそれぞれ記載した明細書です。厚生年金基金や確定給付年金の解散や終了を認可申請する際、また清算業務を行う際に作成されます。
なお、厚生年金基金や基金型の確定給付年金が解散した場合は、理事（代表者）が清算人となり、規約型の確定給付年金が終了した場合は、規約で定められた者が清算人となります。
財産目録とは何か
-財産目録とは何か-
財産目録とは、個人の所有するすべての財産をリストアップした文書です。これには、現金、預金、不動産、自動車、宝石、骨董品など、すべての有形および無形の財産が含まれます。財産目録は、個人の死後、財産を遺族に分配するために使用されます。また、個人が財産を管理したり、遺産相続手続きを円滑に進めたりするためにも役立ちます。
作成されるタイミング
財産目録の作成されるタイミングは、主に以下の3つのケースが挙げられます。
* -相続開始時- 被相続人が死亡したときに、相続人が財産目録を作成する必要があります。これは、相続財産の調査と管理を適切に行うために不可欠な手続きです。
* -遺言書執行時- 被相続人が遺言書を作成していた場合、遺言執行者は遺言の内容に基づいて財産目録を作成します。これにより、遺言に記載された財産の分配を正しく行うことができます。
* -任意時- 相続があった場合以外でも、資産の整理や管理のために財産目録を作成する場合があります。例えば、離婚や事業承継などに際して、財産の状況を明確にするために活用されることもあります。
作成する人
「作成する人」
財産目録の作成は、その重要性から、弁護士や税理士などの専門家に依頼するのが一般的です。また、遺産相続人が自らの責任で作成することもできます。ただし、その場合は、専門的な知識や経験が必要となるため、慎重な検討が必要です。また、家庭裁判所では、遺産分割の際に財産目録の提出が求められる場合があり、その際は専門家に依頼することが義務付けられています。
財産目録の記載内容
財産目録の記載内容財産目録には、所持している財産に関する詳細な記載が必須です。具体的には、以下の情報が含まれます。
* 資産現金、預金、不動産、有価証券、その他の財産。
* 負債住宅ローン、クレジットカードの残高、その他の負債。
* 所有権の証明資産の所有権を証明する書類のコピー（例不動産登記簿謄本、預金通帳のコピー）。
* 評価額各資産と負債の現在価値。
* 評価日財産目録が作成された日付。
活用方法
財産目録の活用方法
財産目録の活用方法は、個人や状況によって異なります。一般的な活用方法には、以下のようなものがあります。
* -資産管理- 財産目録により、所有する資産を明確に把握できます。これにより、保険や税務対策において、正確な情報に基づいた意思決定を行うことができます。
* -相続対策- 相続発生時に、相続財産の範囲が明確となり、円滑な遺産分割が可能になります。遺言書の作成や相続税対策にも役立ちます。
* -離婚や財産分与- 財産目録を作成することで、夫婦双方の資産状況を把握し、財産分与に関する協議を進めることができます。
* -事業承継- 事業を引き継ぐ場合、事業資産の把握が重要になります。財産目録を作成し、資産や負債の状況を明確にしておくことで、円滑な承継が実現します。
* -転居や引越し- 転居や引越し時に、現在所有する資産を把握しておくと、効率的な荷造りや移動が可能です。また、新しい住居での資産管理にも役立ちます。