企業年金で掛金の休日とは？仕組みと運用上のポイント

企業年金で掛金の休日とは？仕組みと運用上のポイント

掛金の休日の仕組みと目的

-掛金の休日の仕組みと目的-

掛金の休日とは、企業年金制度において、一定期間、掛金を支払いを停止する仕組みです。従業員の育児休業や介護休業など、やむを得ない事情によって収入が減少した際に行われます。このことにより、従業員の金銭的な負担を軽減し、生活の安定を図ることが目的です。

掛金の休日の条件とタイミング

掛金の休日の条件とタイミング

掛金の休日は、雇用主が一時的に厚生年金の保険料の拠出を停止できる制度です。企業の経営状況が悪化し、保険料の支払いが困難なときに利用できます。ただし、以下のような条件を満たす必要があります。

* 法定福利費を維持すること
* 倒産などの財政破綻の危機がないこと
* 健全な財務状態であること

また、掛金の休日を行う時期は、原則として3年連続で行えます。その後、6年以上の猶予期間を経て、再度掛金の休日を行うことができます。

掛金の休日のメリットとリスク

-掛金の休日のメリットとリスク-

掛金の休日には、掛金の支払いを一時的に停止できるメリットがあります。これにより、資金繰りが厳しい場合や退職金の受給を早めたい場合に、キャッシュフローの改善が図れます。また、運用益の累積期間を短縮できるメリットもあります。掛金を支払わない期間は運用益が発生しないため、早く退職金を受け取ることで運用益を少なく抑えることができます。

一方で、掛金の休日にはリスクも伴います。将来の給付額が減少するリスクが最も大きなもので、掛金を支払わない期間は年金資産が積みあがらないためです。また、運用益を得られる期間が短縮するリスクもあり、将来の給付額の減少につながる可能性があります。さらに、掛金の休業期間が長引くと再加入時の掛金負担が増加するリスクもあります。

掛金の休日後の運用上のポイント

掛金の休日後の運用上のポイント掛金の休日は一時的に掛金の支払いが停止される期間ですが、その後の運用には注意が必要です。休業期間中は、運用益が減少するため、積立額は減る傾向にあります。そのため、掛金の支払いを再開したら、積立額を増やすなどして不足分を補うことが重要です。また、休業期間中に運用益がマイナスとなっていた場合は、支払いを再開した際、運用益がプラスになるまで積立額を増やす必要があります。長期的な年金資産の確保のため、これらのポイントを踏まえた運用計画を立てることが大切です。

掛金の休日を活用した企業年金運用の戦略

掛金の休日を活用した企業年金運用の戦略

掛金の休日は、企業年金の加入企業が一定期間、企業年金への掛金を支払わないことができる制度です。企業によっては、事業の業績悪化などにより掛金の支払いが困難な場合に利用されます。ただし、掛金の休日を利用すると、将来の年金給付額が減少する可能性があります。そこで、掛金の休日に備え、あらかじめ企業年金の運用を戦略的に行うことが重要です。例えば、掛金の支払いを一時的に停止する期間を短くしたり、掛金の休日に備えて予め年金の運用リターンを確保しておいたりすることで、将来の年金給付額の減少を最小限に抑えることができます。また、掛金の休日の終了後に可能な限り早急に掛金の支払いを再開し、運用益の積み増しを図ることが不可欠です。