予定一時金選択率とは？仕組みと運用

予定一時金選択率とは？仕組みと運用

予定一時金選択率の意味

予定一時金選択率とは、「厚生年金保険法」に定められた制度で、企業年金への加入者に対する厚生年金保険の給付額を決定します。この制度は、企業年金が厚生年金保険の給付に代わるものとして機能することを目的としています。具体的には、予定一時金選択率が適用される企業年金に加入している場合、厚生年金保険から受け取る年金額の一部が、企業年金から支給される年金に移行します。

年金原資と一時金支給の関係

年金原資と一時金支給の関係では、定年後の年金額が一時金を選択しますと減少します。これは、一時金が年金原資の一部から支払われるためです。したがって、より多くの年金額を受け取りたい場合、一時金を選択しない方が賢明でしょう。ただし、一時金を選択すると、一時金を受給できるというメリットもあります。一時金を使用すれば、住宅ローンを完済したり、自己資金を増やしたりすることができます。一時金を希望する場合は、年金額の減少が許容できる範囲であるか慎重に検討する必要があります。

予定一時金選択率が財政に与える影響

予定一時金選択率が財政に与える影響は、年金の持続可能性に大きく関わります。予定一時金選択率が高くなると、現在受給している年金受給者の年金が減少し、将来の年金受給者の年金が増加する可能性があります。これは、予定一時金制度が、将来の年金受給者に還元される年金保険料の一部を、現在受給している年金受給者への一時金に充てる仕組みだからです。

つまり、予定一時金選択率が高いと、現在受給している年金受給者は一時金を受け取りますが、その分将来の年金受給者に還元される年金保険料が少なくなり、将来の年金の積立金も減少します。その結果、将来の年金財政に影響が出て、年金受給額が減少し、年金受給開始年齢が引き上げられる可能性があります。

掛金率への影響

掛金率への影響

予定一時金選択率は、従業員の掛金率にも影響を与えます。企業が拠出する掛金は一定ですが、従業員が選択する一時金率が高いほど、一時金として受け取れる金額も高くなります。その分、老後の年金受給額が少なくなります。そのため、予定一時金を選択すると、老後に必要な年金を受給するために、従業員は自身の掛金率を上げなければなりません。掛金率の調整は任意ですが、老後に十分な年金を受給するためには、予定一時金選択率と掛金率を総合的に検討することが重要です。

予定一時金選択率を考慮した運用

予定一時金選択率を考慮した運用とは、確定給付年金制度において、予定一時金の支給時の選択率を想定して行われる運用手法です。予定一時金とは、年金受給開始前に一括して支給される一時金のことです。

予定一時金選択率とは、対象期間に予定一時金を選択する被保険者の割合のことです。この割合が高まると、年金基金の運用資産は年金資産から一時金資産へのシフトが求められます。つまり、一時金を選択する可能性が高いことが判明すれば、運用ポートフォリオを一時金資産に偏ったものにする必要があります。

このような予定一時金選択率を考慮した運用を行うことで、年金基金は将来の支払いのリスクを軽減し、安定した運用を図ることができます。