含み益 – 投資用語をわかりやすく解説
投資の初心者
含み益とは何ですか？
投資研究家
含み益とは、ポジションを市場価格で計算した際の利益額です。評価益とも呼ばれます。
投資の初心者
評価損も含まれるのですか?
投資研究家
はい。ポジションの損失額も含まれ、評価損と呼ばれます。
含み益とは。
投資用語の「含み益」とは、株式や為替などの資産を保有しているときに、その資産の現在の市場価格が取得価格を上回っている場合の利益のことです。この利益は、資産を実際に売却するまでは確定していませんが、資産の価値が上昇していることを示す指標となっています。
一方、資産の現在の市場価格が取得価格を下回っている場合には、「含み損」が発生します。含み損は、資産を売却すれば損失になることを意味していますが、資産を保有している限りは損失が確定することはありません。
含み益とは何か?
含み益とは、投資した資産の現在の市場価格が、購入時の価格よりも高い場合に発生する利益のことです。つまり、保有している資産の価値が上昇した状態を指します。例えば、100円で株を購入し、現在の市場価格が120円であれば、20円の含み益が発生していることになります。含み益は、資産を売却しない限り実現しません。資産を売却して初めて、実際に利益が確定します。
含み益と評価益の違い
含み益と評価益は、投資用語でよく混同される概念です。含み益とは、投資した資産の現在の時価が購入価格を上回る場合に発生する利益です。一方、評価益は、まだ実現していない資産の価値の上昇分のことです。
含み益は、資産を売却しない限り利益として確定しません。これに対し、評価益は資産の価値が上がるたびに発生します。つまり、含み益は資産の売却によって利益が確定する一方、評価益は売却しなくても利益として計上されるという違いがあります。
含み益の計算方法
-含み益の計算方法-
含み益は、投資家が保有している資産の現在の市場価格と、当初の購入価格との差で算出されます。差額がプラスの場合、含み益が発生し、マイナスの場合は含み損が発生します。
含み益を計算するには、次の公式を使用します。
含み益 = (現在の市場価格 – 購入価格) × 保有数量
例えば、株式を1株あたり100円で100株購入し、現在それが120円で取引されている場合、含み益は次のようになります。
含み益 = (120円 – 100円) × 100株 = 2,000円
この場合、投資家は2,000円の含み益を得ています。
含み益の税務上の扱い
含み益の税務上の扱いについてご説明します。含み益とは、投資した資産の現在の市場価値が、取得時の価格を上回っている状態を指します。この含み益に対しては、一般に税金は発生しません。
ただし、含み益のある資産を売却したり、交換したりすると、その時点での含み益が収入として課税対象になります。課税される税率は譲渡所得税で、譲渡所得の金額によって異なります。また、特定の種類の資産の譲渡所得には、特別控除や軽減税率が適用される場合がありますので、注意が必要です。
含み益のリスク
含み益のリスクとは、投資家が保有する資産の現在価値が購入時の価値よりも高い場合に発生するものです。この場合、資産を売却することで利益を得ることができますが、市場の変動により資産価値が下落するリスクがあります。つまり、含み益は保証されたものではなく、将来的に損失に転じる可能性があるのです。そのため、含み益を過信せず、資産の価値変動を常に把握して、必要に応じてリスク管理を行うことが重要です。