実現益とは？投資用語をわかりやすく解説
投資の初心者
先生、『実現益』について教えてください。
投資研究家
『実現益』とは、ポジションを決済して得られる利益のことです。決済していないポジションの利益は『評価益』と言います。
投資の初心者
なるほど、決済しないと利益は『評価益』というんですね。
投資研究家
そうです。そのため、利益が実際に手元に入るまでは『評価益』と呼ぶのです。
実現益とは。
投資用語の「実現益」は、投資を行ったポジションを決済することで得られる利益のことです。これに対し、決済していないポジションに生じている利益は「評価益」と呼ばれます。
実現益の基本的な意味
実現益とは？投資用語をわかりやすく解説
投資用語の「実現益」は、投資した資産を売却することで得られる利益のことです。資産を保有している間は含み益ですが、売却して初めて実現益が発生します。例えば、株を100万円で購入し、その後120万円で売却した場合、20万円が実現益となります。
評価益との違い
評価益とは、まだ売却していない資産の価値の上昇分で、実現益とは、実際に資産を売却して得られた利益です。評価益は、資産価格が上昇している間は含み益として保有していますが、資産を売却するまで利益として確定されません。一方、実現益は、資産を売却した時点で確定され、課税対象となります。つまり、実現益は売却行為によって手元に入った利益であるのに対し、評価益はあくまで紙上の利益にすぎず、売却しなければ利益として確定されないという違いがあります。
実現益を計算する方法
実現益を計算する方法をご紹介します。実現益とは、投資資産を売却した際に、購入価額よりも高い価格で売れた場合に得られる利益のことです。実現益を計算するには、次の公式を使用します。
実現益 = 売却価額 – 購入価額
ここで、売却価額とは、投資資産を売却した際の金額、購入価額とは、投資資産を購入した際の金額を表します。
実現益課税と税金
実現益課税とは、投資によって得た利益に対して課される税金のことです。利益が確定したときに課税され、利益の大きさに応じて税率が決まります。例えば、株式投資で買った株を売却して利益を得た場合、その利益に対して実現益課税が課されます。
この税率は、所得税率や住民税率を合わせて計算されます。所得税率は所得の額によって異なり、住民税率は居住する市区町村によって異なります。そのため、実現益の税率は人によって異なる可能性があります。
投資戦略における実現益の活用法
投資戦略において、実現益はさまざまな場面で活用できます。たとえば、ポートフォリオの再調整に使用できます。株価の上昇によって利益が出た資産を売却し、その利益を他の成長が見込まれる資産に投資することで、全体的な投資収益率を高めることができます。また、資産の入れ替えに使用することもできます。実現益を得た資産を現金化し、その資金でより有望な投資機会に投資することで、ポートフォリオのパフォーマンスを向上させることができます。さらに、キャピタルゲイン税の支払いに充てることもできます。投資で得た利益に対しては税金がかかりますが、実現益を利用することで税金支払いの負担を抑えることができます。